Проверка потенциального партнера – неотъемлемая часть подготовки к сделке, и налоговые органы поделились некоторыми методами, которыми можно воспользоваться для проверки контрагента.
Один из способов оценки рисков – обращение к общедоступным критериям, которые перечислены в приказе ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.
Кроме того, существуют открытые электронные сервисы, которые предоставляют документацию для оценки надежности потенциального партнера. Вот некоторые из таких ресурсов:
– “Прозрачный бизнес” на сайте ФНС. Здесь можно узнать, к какой деятельности занимается контрагент, его уставный капитал, информацию о руководителях, наличие в реестре малого и среднего предпринимательства, налоговые задолженности и многое другое. Также можно скачать выписку из ЕГРЮЛ и другую полезную информацию.
– Банк данных исполнительных производств поможет узнать о наличии долгов по исполнительным листам.
– КАД – это ресурс, на котором можно проверить наличие судебных споров с потенциальным партнером.
– Сайт ФНП предназначен для проверки доверенности представителя контрагента.
– Реестр лицензий на сайте соответствующего лицензирующего органа поможет узнать, имеет ли контрагент необходимые лицензии.
– Сайт ГУ МВД России по вопросам миграции позволит проверить действительность паспорта подписанта договора.
Также представители налоговых органов рекомендуют запрашивать у самого контрагента информацию о его финансово-хозяйственной деятельности из личного кабинета юридического лица и любую другую значимую информацию. Это поможет сэкономить время при проведении проверочных мероприятий.
Таким образом, применение различных методов и ресурсов позволяет компаниям более точно оценивать риски и принимать обоснованные решения при выборе партнеров для совместных проектов и сделок.